¿Cómo realizo la contabilización del impuesto sobre beneficios?

Empezando por el final, el modelo, 1P de Abril, se rellena con los mismos datos que rellenaste el ultimo del año pasado de diciembre, salvo que optaras en febrero por la opción de ingresos menos gastos, que por otra parte también es el obligatorio si no eres Pymes a efectos del lS.(Menos de 10 millones de Euros)

La deducción por trabajador, entiendo que es la de la Ley de emprendedores, que para que sea devengada necesitas que el trabajador haya estado dado de alta al menos un año, es decir una vez superado su periodo de prueba, por lo que debes de comprobarlo.

Por lo demás, esta deducción se resta del impuesto corriente, por lo que sería así:

Si tienes la cuenta 4745 Creditos por perdidas a compensar, sería porque tenias una base imponible negativa de 300/0.25= 1200 Euros que restarían la base imponible positiva.

Por lo que

Cuenta 630 Impuesto Corriente D por (21000-1200)*0.25 -3000) = 1.950 euros

Cuenta 473 Pagos a cuenta IS H por 306.00

Cuenta 4745 H, P. Credito a compensar por 300 H

Cuenta 4752 H.P. Impuesto Sociedades por 1344 H Que será el importe que te debe salir a pagar en el modelo 200 suponiendo que no tengas ningún otro ajuste a realizar.

Deberíais tener un profesional que os apoye en el proceso de cierre contable y compruebe la coherencia de vuestra contabilidad, digamos una especie de auditoría contable y fiscal interna, para evitar problemas posteriores. Si lo deseas puedes contactar, sin ningún compromiso por vuestra parte, con nuestro despacho en [email protected] 

Sí contactaré por email, se lo aconsejaré a mi jefe, es más seguro pues acabo de entrar en la empresa y hay cosas que me las he encontrado hechas que no estoy muy segura sean correctas, muchas gracias.

Hola, sigo teniendo dudas, sino he entendido mal:

21.000*0,25 = 5.250 - 3000 - 300 = 1950

1950,00     630            a            4745      300,00

                                      a             473        306,00

                                      a            4752    1344,00

No entiendo si  los 300€ de la cta. 4745, de las pérdidas ya se los resto en la operación  a los beneficios, no los estoy descontando dos veces? ¿no debería ser el importe de la 630 de 2250,00 y la 4752 de 1644,00?

Disculpe mi inexperiencia, seguramente es un caos mental mío el que ya tengo con las cuentas, que no encuentro lógica ni a lo más lógico.